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制造企業如何進行稅務籌劃?制造企業進行合理合法節稅的方法和思路

 2021-06-07        創匯空間         

  減輕稅負是每個企業都非常重視的,這畢竟制約著企業的發展和收益,那對于制造企業來說,怎么樣做到合理合法的節稅,策劃稅務籌劃方案呢?本文給大家整理了一下相關知識,僅供大家參考。

 

  要跟大家強調的是,制造企業想要進行稅務籌劃,一定要建立在合理合法基礎上,提前進行規劃布局,利用政策優惠及相關法律,進行節稅,而不是偷稅漏稅,一般來說對于制造企業來說,進行稅務籌劃,多數是通過以下兩種方式:

  一、增值稅、所得稅稅收扶持獎勵返還;

  二、個人獨資企業/個體工商戶,核定所得稅征收;

 

  在實施稅務籌劃的時候,還可以結合一些區域性的稅收優惠政策,注冊個獨或個體企業入駐,享受相關的稅收優惠或稅收返還,以創匯空間開發的某家園區為例,園區對注冊企業增值稅、企業所得稅進行地方留存的70%~90%的獎勵返還,如下:

  1.增值稅、在地方留存(50%)的基礎上,進行70%-90%的扶持;

  2.企業所得稅、在地方留存(40%)的基礎上,進行70%-90%的扶持;

  3.個人獨資企業,核定征收,個稅稅率0.5%-2.1%,綜合稅率1.56%-3.16%;

  4.重慶園區,個人獨資企業,核定征收綜合稅率1.5%!

 

  稅收籌劃案例解析:

  某設計公司,年利潤400萬左右,根據查賬征收,該企業應繳納企業所得稅100萬。 企業所得稅過高。

  進行注冊個人獨資企業進行稅收籌劃后:

  在創匯空間合作稅收洼地注冊個人獨資企業,該個人獨資企業只需要繳納0.5%-2.1%的個人經營所得稅、1%的增值稅、附加稅減半征收。

  具體稅收支出為7.95萬所得稅、3.96萬增值稅、0.2376萬附加稅。 稅負總額共7.95+3.96+0.2376=12.15萬。

  和以前的查賬征收相比,稅負總額直接下降87萬左右。

  根據以上稅收差異,主體公司在承接這400萬業務后,可以將這400萬業務轉包給園區可核定的個人獨資企業,讓稅收洼地的個人獨資企業進行這塊業務。 核定征收后需繳納的稅金比較少,綜合稅率最多三個點。

  所以,很多利潤豐厚的企業可以通過這種形式解決企業成本、利潤問題,合理合規減少企業所得稅。

 

  個人獨資注冊流程:

  1.核名,企業提供5-8個名字核外網,企業需要提供法人身份證掃描件,照片清晰可見,露出四個角。 (有限公司還要提供法人、財務、監事的身份證掃描件)

  2.去當地拿地址證明,核名通過后,我司辦事專員會去當地拿地址證明。

  3.準備材料給法人簽字蓋章,簽章后將法人身份證原件和資料一起發給我們,我們拿去當地稅務并掃描,掃描后5個工作日內出營業執照。

  4 .營業執照出來后,我司會給企業刻三章。 稅務系統有信息后,微信再綁定電子稅務局的人臉識別。

  5 .銀行安排開戶,走核定的程序。 不用法人到場開戶,只需要法人的身份證原件,我司人員代為開戶。

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