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產銷一體的公司怎么做稅務籌劃?思路和方法是什么?

 2021-06-09        創匯空間         

  對于很多公司來說,都是產銷一體的,也就是產品自己生產,自己銷售,那對于這種產銷一體的公司來說,怎么進行稅收籌劃呢?怎么合理合法的節稅呢?本文給大家整理了一下,僅供大家參考。

  一、產銷一體的公司稅收籌劃的目標

  1、消除現有的潛在風險,避免并減少不必要的支出。 稅收籌劃的主要目標是通過事先仔細的分析和計劃,消除將來可能發生的交易或事項可能發生的稅收風險,在公司現有的基礎上找到現有的稅收風險,找到可能的稅收風險。 存在的原因和設計解決方案計劃消除風險,避免風險給企業造成不必要的成本。

  2、消除稅收低效,優化稅收管理現狀。 經過審查和優化現狀,發現企業重復征稅,可以享受但不能享受稅收優惠,在綜合考慮的基礎上,采取措施進行優化和完善。

  3、重新組織結構和模型,為更好的稅收政策的應用創造條件。 首先是家庭成員一級的稅收籌劃,它考慮了各種股權結構對股東,家庭成員的稅收影響,以及家庭的持有期和退出時間; 第二個是企業層面的稅收籌劃,例如家族企業和個人家庭成員。 通過籌劃營業額稅,企業所得稅,財產稅,行為稅,個人所得稅等,減輕經營層面的稅負,從而提高盈利能力。

  二、產銷一體的企業稅收籌劃的內容

  稅收籌劃的內容包括針對特定交易或事項的特殊稅收籌劃,以及針對家庭和家族企業的綜合稅收籌劃。

  為解決特定問題而進行的特殊稅收籌劃,例如考慮新的采購渠道以及各種計劃(如外國投資,并購,新銷售模式的重組)可能產生的稅收影響,并從稅收角度提供決策支持。

  從家庭,企業或團體的整體角度考慮綜合或總體稅收計劃,可以分為所得稅和流轉稅。 所得稅和流轉稅的計劃是基于對股東時期以來公司行業,股權結構,組織結構,業務模式,財務政策和待遇,稅收政策和待遇等的深入詳細了解。 從稅收負擔和營業稅負擔的角度出發和持有時,分析可能的稅收風險和稅收低效率,然后確定稅收計劃的方向,設計可行的計劃并予以實施。

  三、產銷一體的公司稅收籌劃方法

  ●正確使用優惠政策。 當前的優惠政策通常集中于行業優惠和區域優惠。 例如,對于軟件行業,自營業之日起的第一年至第二年免征所得稅。 這些政策的頒布無疑將在支持和促進我國軟件產業方面發揮強大作用。 因此,當公司在投資領域做出決策時,對各個行業可用的稅收優惠進行比較應該成為重要的決策基礎之一。 因此,有必要把握國家政策的宏觀趨勢,順應國家的產業定位,積極應對政府政策,并享受國家的優惠政策,這是企業稅收籌劃的首選。

  ●將高稅負轉換為低稅負。 當可以在多個方案中實施相同的經濟行為時,納稅人會嘗試避免高稅收負擔方案,并將高稅收負債轉換為低稅收負債以獲得稅收。

  例

  如果綜合企業是一般的增值稅納稅人,則可以在出售建筑裝飾材料的同時提供裝飾服務,從而導致銷售商品和提供不需繳納增值稅的服務的混合銷售行為。

  稅法規定,混合銷售應征收增值稅,其銷售額應為商品和非應稅勞務的銷售總額,以及為該勞務涉及的非應稅勞務購買的商品進項稅額。 混合銷售應當遵守規定。依照規定,可以抵扣銷項稅。 可以看出,如果不對這兩個業務分別進行會計處理,則將征收17%的增值稅。 但是,勞務可抵扣的進項稅額相對較小,使企業的稅負增加。 如果進行公司稅收籌劃,裝修施工團隊將成為獨立的子公司,根據現行的營業稅征收規定,裝修業務的稅率將從原來的17%降低到3%。 大大減輕了稅收負擔,可以有效降低邊際稅率,從而達到減輕稅收負擔的??目的。

  ●延稅。 延期交稅可以將現金留在企業中用于營業額和投資,從而節省融資成本并有利于企業運營。 在利潤總額較高的年份,延期納稅可以降低公司所得稅的邊際稅率。 同時,由于資金的時間價值,納稅人的遞延所得稅收益等于遞延所得稅乘以市場利率。

  簡而言之,公司通過稅收籌劃,將稅收杠桿的控制和指導功能有機地整合到公司財務決策和戰略選擇中,從而促進公司財務管理行為的科學化,最終實現公司的最大利益。 因此,企業在進行稅收籌劃時,必須詳細分析具體問題,根據企業的風險狀況制定現實的風險管理措施,并為稅收籌劃的成功實施做好規劃。

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