北京公司注冊一站式創業孵化平臺!
400-660-5066
首頁 > 財稅服務 > 稅收籌劃 > > 小微企業進行稅務籌劃的思路和方法是什么?怎么合法進行節稅?

小微企業進行稅務籌劃的思路和方法是什么?怎么合法進行節稅?

 2021-06-10        創匯空間         

  在我國,小微企業的數量很多,而對于小微企業來說,稅負是很大的負擔,直接影響了公司的收益和發展,所以小微企業進行稅務籌劃非常重要,那小微企業怎么進行稅務籌劃呢?本文總結了四個常見的思路,大家可以參考一下。

 

  一、利用增值稅優惠政策

  1.小規模納稅人

  (1)小規模納稅人月度申報的,月銷售額在15萬元以下;每季申報的,季度銷售額在45萬元以下的,免征增值稅(小規模一般為季度申報)。

  (2)由于增值稅專用發票可以抵扣,所以小規模開具的增值稅專用發票,不能免征增值稅。

  (3)每月10萬或季度30萬是指特別票普票通用機打發票未開票收入等合計收入

  (4)差額納稅的小規模納稅人,通過扣除差額后的銷售額來判斷是否可以享受增值稅免征政策

  (5)如果在預付款地實現的銷售額沒有超過設定標準,本期就不需要預付稅款

  2.一般納稅人:

  (參考政策:關于深化增值稅改革相關政策的公告- 財政部稅務總局海關機關公告2019年第39號)

  (1)一般納稅人發生應稅銷售行為或進口貨物,增值稅稅率適用13%;建設行業增值稅稅率適用9%;郵政業增值稅稅率適用9%;交通運輸業增值稅稅率適用9%;基礎電信服務增值稅稅率適用9%;現代服務業適用6%;常見小規模不分行業3%。

  (2)從事生產、生活性服務業的納稅人可允許當期抵扣進項稅額加計10%,抵減企業應納稅所得額。

  (3)納稅人購買國內運輸服務,取得的注明旅客身份信息的航空運輸電子票行程表、鐵路客票、道路和水路等其他車票,都可做增值稅進項稅額進行抵扣。

  (4)納稅人取得房地產或房地產建設工程進項稅額不再分兩年抵扣,允許一次性全額抵扣。

  二、利用“六稅兩附加”優惠政策

  1、小規模納稅人資源稅、城建稅、房地產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅、教育費附加、地方教育費附加; 這6種小稅種、2種附加稅減半征收 (部分地區不同,各地政府根據當地實際情況,以50%的稅額幅度減少)。

  例如,本期計算房產稅100元,選擇享受該稅收優惠政策后,本期房產稅只用繳納50元

  (參考政策:財稅【2019】13號; 國家稅務總局公告2019年第5號)

  2、按月納稅的企業月銷售額不超過15萬,按季納稅的企業季度銷售額不超過45萬,免征教育費附加、地方教育費附加、水利建設基金

  小規模納稅人、一般納稅人都可以享受這項優惠政策且小規模納稅人可以疊加享受以上兩種稅收優惠政策。

  三、利用企業所得稅、增值稅,稅收返還

  1.增值稅:政府返還地方留存70%-90%;

  2.企業所得稅:政府返還地方留存70%-90%;

  3.稅收返還按月兌現當月納稅,最遲次月稅收返還到賬;

  4.納稅大戶,一事一議;具體稅收返還比例按企業實際納稅額而定

  四、利用個人獨資企業核定征收

  對于發生真實業務但難以取得成本發票,導致利潤虛高,企業所得稅稅負壓力大的企業,可以考慮入駐在小編合作稅收洼地,(江西、山東、湖北、浙江等園區)申請核定征收,免征企業所得稅,核定后個人生產經營所得稅僅0.5%-2.1%,綜合稅率1.56%-3.16%。解決企業25%企業所得稅+20%分紅個稅,稅負壓力大的難題。

 

  以上是小微公司進行稅務籌劃常見的四個思路,但要跟大家強調的是,稅務籌劃是非常專業的一件事,需要對政策有極深的了解和掌握,并能結合公司的實際情況進行籌劃,一般中小公司都不具備這個能力,所以建議大家找專業的稅務籌劃公司,如果有需求和疑問,都可以咨詢在線顧問,獲取更多的幫助。

Tag標簽:
久久a∨视频